企业税务筹划如何降低职工福利费？

职工福利费是企业为员工提供的一种非工资性福利，旨在提高员工的生活质量和满意度。根据我国税法规定，企业发生的职工福利费支出，在不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。在实际操作中，很多企业职工福利费支出超过了这个比例，导致企业税负加重。如何合理降低职工福利费，成为企业税务筹划的重要课题。<

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二、优化职工福利结构

1. 调整福利种类：企业可以根据自身实际情况，调整福利种类，将部分实物福利转换为货币福利，如将节日礼品改为现金红包，既能满足员工需求，又能降低福利费支出。

2. 提高福利使用效率：对于一些非必要的福利项目，如员工生日蛋糕、节日聚餐等，可以适当减少或取消，将资金用于更有针对性的福利项目。

3. 引入市场化运作：对于一些福利项目，如员工体检、培训等，可以引入市场化运作，通过招标等方式选择优质供应商，降低成本。

三、合理规划福利发放时间

1. 分散发放：将职工福利费分散到全年，避免集中在某一季度或月份发放，以降低当期税负。

2. 利用税收优惠政策：根据国家相关政策，部分福利项目可以享受税收优惠，如企业为员工购买的商业健康保险等。

3. 优化福利发放方式：采用灵活的福利发放方式，如员工自主选择福利项目，既能满足员工个性化需求，又能降低企业成本。

四、加强职工福利费管理

1. 建立健全福利费管理制度：明确福利费的使用范围、审批流程、报销标准等，确保福利费合理使用。

2. 加强预算管理：对职工福利费进行预算管理，合理控制支出，避免浪费。

3. 定期审计：定期对职工福利费进行审计，确保福利费使用合规、透明。

五、利用税收筹划工具

1. 设立职工福利基金：企业可以设立职工福利基金，将部分福利费存入基金，用于长期福利支出。

2. 购买税收递延型商业养老保险：企业可以为员工购买税收递延型商业养老保险，享受税收优惠政策。

3. 利用税收优惠政策：关注国家出台的税收优惠政策，合理利用政策降低税负。

六、加强员工沟通与反馈

1. 了解员工需求：定期开展员工满意度调查，了解员工对福利的需求和期望。

2. 优化福利项目：根据员工反馈，调整和优化福利项目，提高福利满意度。

3. 加强宣传：通过多种渠道宣传企业福利政策，提高员工对福利的认识和满意度。

七、

企业税务筹划如何降低职工福利费，需要从多个方面入手，包括优化福利结构、合理规划福利发放时间、加强职工福利费管理、利用税收筹划工具以及加强员工沟通与反馈等。通过这些措施，企业可以在确保员工福利的降低税负，提高企业竞争力。

上海加喜记账公司服务见解

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