如何合法运用税收筹划降低个人所得税税基？

一、了解个人所得税税基<

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个人所得税税基是指计算个人所得税的基数，即个人从各种来源取得的收入减去法定扣除项目后的余额。合法运用税收筹划，就是要通过合法手段降低税基，从而减少个人所得税的缴纳。

二、合理规划工资收入

1. 利用年终奖和股权激励

年终奖和股权激励是降低个人所得税的有效手段。企业可以将年终奖分摊到12个月，降低每月的应纳税所得额。股权激励在符合条件的情况下，可以享受递延纳税政策。

2. 调整工资结构

合理调整工资结构，将部分工资转化为非工资性收入，如住房补贴、交通补贴等，可以降低个人所得税税基。

三、充分利用专项附加扣除

1. 子女教育

子女教育专项附加扣除是个人所得税法规定的一项优惠政策。父母可以为子女的教育支出申请专项附加扣除，降低个人所得税税基。

2. 继续教育

个人在境内接受学历（学位）继续教育的支出，在规定限额内可以享受专项附加扣除。

3. 大病医疗

个人在境内发生的医疗费用，在规定限额内可以享受大病医疗专项附加扣除。

4. 住房贷款利息

个人购买住房贷款的利息支出，在规定限额内可以享受住房贷款利息专项附加扣除。

5. 住房租金

个人在租房居住的情况下，可以享受住房租金专项附加扣除。

四、合理规划财产性收入

1. 股息、红利所得

个人从上市公司取得的股息、红利所得，在规定限额内可以享受免税政策。

2. 财产转让所得

个人转让房产、土地等财产所得，在规定限额内可以享受免税政策。

3. 财产租赁所得

个人出租房屋所得，在规定限额内可以享受免税政策。

五、合理运用税收优惠政策

1. 高新技术企业优惠政策

高新技术企业可以享受企业所得税优惠，降低企业成本，间接降低个人所得税税基。

2. 研发费用加计扣除

企业研发费用在规定限额内可以加计扣除，降低企业所得税税基，间接降低个人所得税税基。

3. 小型微利企业优惠政策

小型微利企业可以享受企业所得税优惠，降低企业成本，间接降低个人所得税税基。

六、合理规划退休金和养老金

1. 退休金

个人退休后，可以享受退休金免税政策。

2. 养老金

个人缴纳的养老金在规定限额内可以享受免税政策。

七、合法运用税收筹划降低个人所得税税基的注意事项

1. 合法性

税收筹划必须符合国家法律法规，不得采取违法手段降低个人所得税税基。

2. 合理性

税收筹划应考虑个人实际情况，合理规划，避免过度筹划。

3. 及时性

税收筹划应关注政策变化，及时调整筹划方案。

4. 专业性

税收筹划需要专业知识，建议咨询专业税务师或会计师。

上海加喜记账公司对如何合法运用税收筹划降低个人所得税税基的服务见解：

上海加喜记账公司致力于为客户提供专业的税务筹划服务。我们深知个人所得税税基对个人财务状况的影响，我们为客户提供以下服务：

1. 个性化税务筹划方案：根据客户实际情况，量身定制税务筹划方案，降低个人所得税税基。

2. 专业团队支持：由经验丰富的税务师和会计师组成的专业团队，为客户提供全方位的税务筹划服务。

3. 及时政策解读：关注政策变化，及时为客户解读最新税收政策，确保筹划方案的合规性。

4. 保密性：严格保护客户隐私，确保筹划方案的安全性。

5. 持续跟踪服务：为客户提供持续的税务筹划服务，确保筹划方案的有效性。

上海加喜记账公司愿与您携手，共同应对个人所得税税基的挑战，实现合法降低个人所得税的目的。

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