小微企业，如何填写企业所得税亏损弥补申报表？

一、了解企业所得税亏损弥补申报表<

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企业所得税亏损弥补申报表是企业在发生亏损后，向税务机关申报亏损弥补情况的一种表格。填写此表格有助于税务机关了解企业的经营状况，确保企业依法享受税收优惠政策。

二、准备填写所需资料

1. 企业营业执照副本复印件；

2. 企业税务登记证复印件；

3. 企业上一年度企业所得税纳税申报表及附表；

4. 企业亏损明细表；

5. 企业亏损弥补相关证明材料。

三、填写企业所得税亏损弥补申报表的基本步骤

1. 填写基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、法定代表人姓名、联系电话等；

2. 填写申报年度：根据企业亏损发生的年度填写；

3. 填写亏损弥补情况：包括亏损金额、亏损原因、亏损弥补方式等；

4. 填写亏损弥补相关证明材料：如亏损明细表、亏损弥补协议等；

5. 填写申报人信息：包括申报人姓名、联系电话、身份证号码等；

6. 填写申报日期：填写申报当月的最后一天；

7. 填写申报单位公章：确保申报表的真实性和有效性。

四、填写企业所得税亏损弥补申报表的注意事项

1. 严格按照表格要求填写，确保信息准确无误；

2. 仔细核对填写内容，避免出现错别字、漏填等情况；

3. 附件材料要齐全，确保申报表的真实性；

4. 申报表填写完毕后，仔细检查一遍，确保无遗漏；

5. 申报表需加盖企业公章，确保申报表的有效性。

五、申报企业所得税亏损弥补的流程

1. 企业在发生亏损后，按照上述步骤填写企业所得税亏损弥补申报表；

2. 将填写好的申报表及相关附件材料提交给税务机关；

3. 税务机关对企业提交的申报材料进行审核；

4. 审核通过后，税务机关出具企业所得税亏损弥补通知书；

5. 企业根据通知书进行亏损弥补。

六、企业所得税亏损弥补申报表填写示例

以下是一个企业所得税亏损弥补申报表的填写示例：

企业名称：XX科技有限公司

统一社会信用代码：91350100MA1GXXXXXX

法定代表人：张三

联系电话：138xxxx5678

申报年度：2020年度

亏损金额：100万元

亏损原因：市场竞争激烈，产品销售下滑

亏损弥补方式：用以后年度所得弥补

附件材料：

1. 企业亏损明细表

2. 亏损弥补协议

申报人：李四

联系电话：139xxxx5678

申报日期：2021年3月31日

企业公章

七、上海加喜记账公司对小微企业填写企业所得税亏损弥补申报表的服务见解

上海加喜记账公司专业为小微企业提供税务咨询服务，针对企业所得税亏损弥补申报表填写，我们提出以下见解：

1. 提供专业指导：我们拥有丰富的税务经验，能够为企业提供详细的填写指导，确保申报表准确无误；

2. 优化申报流程：我们帮助企业简化申报流程，提高申报效率；

3. 风险防范：我们关注企业税务风险，及时提醒企业注意申报过程中的潜在问题；

4. 定期培训：我们定期为企业提供税务培训，提高企业税务管理水平；

5. 一站式服务：我们提供从申报到审核的全流程服务，确保企业享受税收优惠政策。

通过以上服务，上海加喜记账公司助力小微企业顺利填写企业所得税亏损弥补申报表，减轻企业税务负担，助力企业发展。

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