中小企业税收筹划，上海有哪些优惠方案？

随着我国经济的快速发展，中小企业在国民经济中的地位日益重要。中小企业在税收筹划方面往往面临诸多挑战。为了支持中小企业的发展，上海市政府出台了一系列税收优惠政策。本文将详细介绍上海中小企业税收筹划的优惠方案，以期为中小企业提供有益的参考。<

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一、增值税优惠政策

1. 简易计税方法：对于月销售额不超过10万元的小规模纳税人，可以采用简易计税方法，按3%的征收率计算应纳税额。

2. 进项税额抵扣：中小企业在购买原材料、设备等用于生产经营的货物和服务时，可以按照规定抵扣进项税额。

3. 税收减免：对于新设立的小型微利企业，前两年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

二、企业所得税优惠政策

1. 小型微利企业税收优惠：年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

2. 研发费用加计扣除：中小企业在研发活动中发生的研发费用，可以按照规定在计算应纳税所得额时加计扣除。

3. 高新技术企业认定：高新技术企业可以享受15%的优惠税率，并享受研发费用加计扣除等政策。

三、个人所得税优惠政策

1. 个税起征点提高：自2018年10月1日起，个人所得税起征点提高至5000元/月。

2. 专项附加扣除：中小企业员工可以享受子女教育、继续教育、大病医疗等专项附加扣除。

3. 综合所得扣除：中小企业员工可以按照规定享受综合所得扣除，减轻税负。

四、房产税优惠政策

1. 房产税减免：对于符合条件的小型微利企业，可以享受房产税减免政策。

2. 房产税计税依据调整：对于符合条件的中小企业，可以按照房产原值的一定比例作为计税依据。

五、土地使用税优惠政策

1. 土地使用税减免：对于符合条件的中小企业，可以享受土地使用税减免政策。

2. 土地使用税计税依据调整：对于符合条件的中小企业，可以按照土地实际使用面积的一定比例作为计税依据。

六、城镇土地使用税优惠政策

1. 城镇土地使用税减免：对于符合条件的中小企业，可以享受城镇土地使用税减免政策。

2. 城镇土地使用税计税依据调整：对于符合条件的中小企业，可以按照土地实际使用面积的一定比例作为计税依据。

上海市政府针对中小企业税收筹划出台了一系列优惠方案，旨在减轻企业税负，促进中小企业发展。中小企业应充分利用这些优惠政策，合理进行税收筹划，降低税负，提高盈利能力。

上海加喜记账公司服务见解

上海加喜记账公司作为一家专业的财税服务机构，深知中小企业在税收筹划方面的需求。我们建议中小企业在享受税收优惠政策的应注重以下几点：

1. 合理规划财务：建立健全财务管理制度，确保财务数据的真实、准确。

2. 合规操作：严格按照税法规定进行税务申报，避免因违规操作而承担法律责任。

3. 专业咨询：寻求专业财税机构的帮助，确保税收筹划的合理性和有效性。

上海加喜记账公司将继续致力于为中小企业提供优质的财税服务，助力企业健康发展。

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