税务审计对企业税务合规有哪些合规性审查要点？

一、了解企业基本信息<

1. 审计人员首先需要了解企业的基本信息，包括企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、经营范围等，以确保审计工作的针对性和准确性。

2. 查阅企业的营业执照、税务登记证等相关证件，核实企业信息的真实性。

3. 了解企业的组织架构，包括各部门职责、人员配置等，为后续审计工作提供参考。

二、审查企业财务报表

1. 审计人员应仔细审查企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，关注报表的真实性、完整性和合规性。

2. 分析企业的收入、成本、费用等项目的构成，核实其是否符合税法规定。

3. 检查企业财务报表的编制方法是否符合会计准则，是否存在滥用会计政策、操纵利润等问题。

三、审查企业税收申报情况

1. 审计人员应审查企业近三年的税收申报情况，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。

2. 核实企业申报的税种、税率、税额等是否符合税法规定，是否存在漏税、逃税等行为。

3. 检查企业税收申报的及时性和准确性，是否存在延迟申报、错报等问题。

四、审查企业税收优惠政策执行情况

1. 审计人员应关注企业享受的税收优惠政策，如高新技术企业、小微企业等。

2. 核实企业是否符合享受优惠政策的条件，是否存在虚构业务、虚增成本等手段骗取税收优惠。

3. 检查企业税收优惠政策的执行情况，是否存在滥用政策、逃避税收等问题。

五、审查企业税务风险点

1. 审计人员应关注企业税务风险点，如关联交易、发票管理、出口退税等。

2. 核实企业是否存在关联交易定价不合理、发票管理不规范、出口退税申报不合规等问题。

3. 检查企业税务风险点的防范措施，如内部控制制度、风险评估体系等。

六、审查企业税务合规管理

1. 审计人员应审查企业税务合规管理制度，包括税务管理制度、内部控制制度等。

2. 核实企业税务合规管理制度的完善程度，是否存在制度缺失、执行不到位等问题。

3. 检查企业税务合规管理制度的执行情况，是否存在违规操作、违规决策等问题。

七、审查企业税务审计整改情况

1. 审计人员应审查企业税务审计整改情况，包括整改措施、整改效果等。

2. 核实企业对税务审计发现问题的整改措施是否到位，是否存在敷衍了事、整改不彻底等问题。

3. 检查企业税务审计整改的后续管理，确保整改措施得到有效执行。

上海加喜记账公司对税务审计对企业税务合规的合规性审查要点服务见解：

上海加喜记账公司深知税务审计对企业税务合规的重要性。在为企业提供税务审计服务时，我们注重以下要点：

1. 专业团队：我们拥有一支经验丰富的税务审计团队，能够为企业提供全面、准确的税务合规审查。

2. 个性化服务：根据企业实际情况，制定针对性的审计方案，确保审计工作的针对性和有效性。

3. 保密性：我们严格遵守保密原则，确保企业税务信息的安全。

4. 持续跟踪：在审计过程中，我们关注企业税务合规的动态变化，及时调整审计策略。

5. 整改建议：针对审计中发现的问题，我们提供切实可行的整改建议，帮助企业提高税务合规水平。

6. 沟通协作：我们与客户保持密切沟通，确保审计工作的顺利进行。

通过以上服务，上海加喜记账公司致力于帮助企业实现税务合规，降低税务风险，为企业发展保驾护航。