合法降低个人所得税的方法有哪些？

随着我国个人所得税改革的不断深入，合法降低个人所得税成为许多纳税人关注的焦点。本文将从六个方面详细阐述合法降低个人所得税的方法，旨在帮助纳税人合理规划财务，减轻税负。<

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一、充分利用专项附加扣除

专项附加扣除是个人所得税改革中的重要内容，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六个方面。纳税人可以根据自身实际情况，合理选择适用项目，以降低应纳税所得额。

1. 子女教育：纳税人可以按照每个子女每月1000元的标准扣除，直至子女年满24周岁。

2. 继续教育：纳税人参加学历（学位）继续教育或技能人员职业资格继续教育，在取得相关证书的当年，按照每年4800元（每年36000元）的标准定额扣除。

3. 大病医疗：纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，在医保报销后个人负担累计超过15000元的部分，可以在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

二、合理利用税收优惠政策

我国针对不同行业和人群制定了多项税收优惠政策，纳税人可以根据自身情况，合理利用这些政策降低税负。

1. 小型微利企业：对年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

2. 高新技术企业：对高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

3. 个人投资者：个人投资者从上市公司取得的股息红利，减按50%计入应纳税所得额。

三、优化资产配置，降低税负

通过优化资产配置，可以实现资产的合理增值，从而降低个人所得税。

1. 投资国债、地方政府债券：国债和地方政府债券利息收入免征个人所得税。

2. 购买商业健康保险：个人购买符合规定的商业健康保险，可以按照每年24000元的标准在税前扣除。

3. 购买住房：个人购买首套住房，可以享受一定的税收优惠政策。

四、合理规划退休金

退休金是个人重要的收入来源之一，合理规划退休金可以降低个人所得税。

1. 购买养老保险：个人购买符合规定的养老保险，可以按照每年12000元的标准在税前扣除。

2. 购买商业养老保险：个人购买符合规定的商业养老保险，可以按照每年24000元的标准在税前扣除。

3. 购买年金保险：个人购买符合规定的年金保险，可以按照每年24000元的标准在税前扣除。

五、利用税收筹划工具

税收筹划工具可以帮助纳税人合理降低税负。

1. 财产保险：个人购买符合规定的财产保险，可以按照每年12000元的标准在税前扣除。

2. 财产转让：个人转让自用5年以上并且是家庭唯一住房的，免征个人所得税。

3. 财产捐赠：个人向公益慈善组织捐赠，可以按照捐赠额的30%在税前扣除。

六、关注税收政策变化

税收政策会随着经济发展和社会需求的变化而调整，纳税人应关注税收政策变化，及时调整自己的税收筹划策略。

1. 关注个人所得税法修订：个人所得税法修订后，部分扣除项目、税率等可能会有所调整。

2. 关注税收优惠政策调整：税收优惠政策调整后，纳税人应重新评估自己的税收筹划方案。

3. 关注税收征管改革：税收征管改革后，纳税人应了解新的税收征管规定，确保合规纳税。

合法降低个人所得税的方法多种多样，纳税人可以根据自身实际情况，选择合适的方法进行税收筹划。通过充分利用专项附加扣除、合理利用税收优惠政策、优化资产配置、合理规划退休金、利用税收筹划工具和关注税收政策变化，纳税人可以有效地降低个人所得税，减轻税负。

上海加喜记账公司服务见解

上海加喜记账公司专业提供税务筹划服务，我们深知合法降低个人所得税的重要性。我们建议纳税人关注以下几点：一是了解最新的税收政策，及时调整税收筹划方案；二是合理规划财务，充分利用各项税收优惠政策；三是选择专业的税务筹划服务，确保合规纳税。上海加喜记账公司愿为您的税收筹划提供专业支持，助力您合法降低个人所得税。

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