企业纳税筹划中哪些行为是违法的？

在企业的日常运营中，纳税筹划是提高企业经济效益的重要手段。在筹划过程中，一些行为可能触犯法律法规，成为违法行为。以下将从多个方面详细阐述企业纳税筹划中哪些行为是违法的。<

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1. 隐瞒收入，少缴税款

企业通过隐瞒收入、虚开发票、虚构交易等方式，故意减少应纳税所得额，从而少缴税款。这种行为违反了《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，属于偷税行为。具体表现如下：

- 企业通过虚构销售合同、虚开发票等手段，将实际收入转化为非应税收入，逃避纳税。

- 企业利用关联交易，通过价格操纵、利润转移等方式，将利润转移到低税率地区或关联企业，减少应纳税所得额。

- 企业故意隐瞒收入，如现金交易、未入账的应收账款等，以减少纳税基数。

2. 虚报成本，多抵扣税款

企业通过虚报成本、虚构费用等方式，增加可抵扣费用，从而多抵扣税款。这种行为违反了《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，属于骗税行为。具体表现如下：

- 企业虚构采购发票、虚列采购成本，以增加可抵扣进项税额。

- 企业虚构工资、福利支出，以增加可抵扣费用。

- 企业虚构研发费用、广告费用等，以增加可抵扣费用。

3. 利用税收优惠政策违规操作

企业在享受税收优惠政策时，应严格按照规定执行。若企业利用税收优惠政策进行违规操作，如虚构投资项目、虚构出口业务等，以骗取税收优惠，则属于违法行为。具体表现如下：

- 企业虚构投资项目，以骗取税收减免。

- 企业虚构出口业务，以骗取出口退税。

- 企业虚构高新技术企业认定，以骗取税收优惠。

4. 虚列资产，逃避资产评估

企业在进行资产评估时，应如实反映资产价值。若企业虚列资产，逃避资产评估，则属于违法行为。具体表现如下：

- 企业虚列固定资产，以降低资产评估价值。

- 企业虚列无形资产，以降低资产评估价值。

- 企业虚列存货，以降低资产评估价值。

5. 虚构交易，逃避关联交易申报

企业在进行关联交易时，应如实申报。若企业虚构交易，逃避关联交易申报，则属于违法行为。具体表现如下：

- 企业虚构关联交易，以逃避关联交易申报。

- 企业通过关联交易转移利润，逃避关联交易申报。

- 企业利用关联交易，虚构交易价格，逃避关联交易申报。

6. 虚构合同，逃避合同备案

企业在签订合应如实备案。若企业虚构合同，逃避合同备案，则属于违法行为。具体表现如下：

- 企业虚构合同，以逃避合同备案。

- 企业通过虚构合同，逃避合同备案的审查。

- 企业利用虚构合同，逃避合同备案的税收影响。

7. 虚构投资，逃避投资收益申报

企业在进行投资时，应如实申报投资收益。若企业虚构投资，逃避投资收益申报，则属于违法行为。具体表现如下：

- 企业虚构投资项目，以逃避投资收益申报。

- 企业通过虚构投资，逃避投资收益申报的税收影响。

- 企业利用虚构投资，逃避投资收益申报的关联交易申报。

8. 虚构捐赠，逃避捐赠支出申报

企业在进行捐赠时，应如实申报捐赠支出。若企业虚构捐赠，逃避捐赠支出申报，则属于违法行为。具体表现如下：

- 企业虚构捐赠项目，以逃避捐赠支出申报。

- 企业通过虚构捐赠，逃避捐赠支出申报的税收影响。

- 企业利用虚构捐赠，逃避捐赠支出申报的关联交易申报。

9. 虚构研发，逃避研发费用加计扣除

企业在进行研发活动时，可享受研发费用加计扣除政策。若企业虚构研发，逃避研发费用加计扣除，则属于违法行为。具体表现如下：

- 企业虚构研发项目，以逃避研发费用加计扣除。

- 企业通过虚构研发，逃避研发费用加计扣除的税收影响。

- 企业利用虚构研发，逃避研发费用加计扣除的关联交易申报。

10. 虚构出口，逃避出口退税

企业在进行出口业务时，可享受出口退税政策。若企业虚构出口，逃避出口退税，则属于违法行为。具体表现如下：

- 企业虚构出口业务，以逃避出口退税。

- 企业通过虚构出口，逃避出口退税的税收影响。

- 企业利用虚构出口，逃避出口退税的关联交易申报。

上海加喜记账公司对企业纳税筹划中哪些行为是违法的服务见解

上海加喜记账公司作为专业的财税服务机构，深知企业在纳税筹划过程中可能遇到的法律法规风险。我们建议企业在进行纳税筹划时，应遵循以下原则：

1. 依法纳税，诚信经营，确保企业纳税筹划的合法性。

2. 了解税收政策，合理利用税收优惠政策，提高企业经济效益。

3. 加强内部管理，规范财务核算，确保财务数据的真实性、准确性。

4. 咨询专业机构，如上海加喜记账公司，获取专业的纳税筹划建议，降低法律风险。

企业在进行纳税筹划时，应严格遵守国家法律法规，避免违法行为，确保企业健康发展。上海加喜记账公司愿为企业提供专业的财税服务，助力企业合规经营，实现可持续发展。

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