小微企业税收筹划有哪些税收减免政策？

随着我国经济的快速发展，小微企业作为国民经济的重要组成部分，其税收筹划显得尤为重要。税收筹划是指企业在遵守税法的前提下，通过合理合法的方式降低税负，提高企业经济效益。本文将详细介绍小微企业税收筹划的相关税收减免政策。<

>

一、增值税减免政策

1. 小微企业增值税一般纳税人，月销售额不超过10万元（含本数）的，免征增值税。

2. 小微企业增值税小规模纳税人，月销售额不超过10万元（含本数）的，免征增值税。

3. 小微企业增值税小规模纳税人，月销售额超过10万元但不超过30万元的，减按1%的征收率征收增值税。

4. 小微企业增值税小规模纳税人，月销售额超过30万元但不超过50万元的，减按3%的征收率征收增值税。

5. 小微企业增值税小规模纳税人，月销售额超过50万元的，减按5%的征收率征收增值税。

二、企业所得税减免政策

1. 小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2. 小微企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3. 小微企业年应纳税所得额超过300万元的部分，按25%的税率缴纳企业所得税。

4. 小微企业研发费用加计扣除政策，研发费用在计算应纳税所得额时，可按实际发生额的75%加计扣除。

5. 小微企业固定资产加速折旧政策，对小微企业购置的新设备、新软件，可按税法规定加速折旧。

三、个人所得税减免政策

1. 小微企业个人所得税，对个体工商户、个人独资企业、合伙企业投资者，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳个人所得税。

2. 小微企业个人所得税，对个体工商户、个人独资企业、合伙企业投资者，年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按75%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳个人所得税。

3. 小微企业个人所得税，对个体工商户、个人独资企业、合伙企业投资者，年应纳税所得额超过300万元的部分，按25%的税率缴纳个人所得税。

四、房产税减免政策

1. 小微企业房产税，对小微企业拥有的房产，按房产原值减除10%后的余值计税。

2. 小微企业房产税，对小微企业拥有的房产，按房产原值减除30%后的余值计税。

3. 小微企业房产税，对小微企业拥有的房产，按房产原值减除50%后的余值计税。

五、城镇土地使用税减免政策

1. 小微企业城镇土地使用税，对小微企业拥有的土地，按土地面积计税。

2. 小微企业城镇土地使用税，对小微企业拥有的土地，按土地面积减半计税。

3. 小微企业城镇土地使用税，对小微企业拥有的土地，按土地面积减半后再减半计税。

六、教育费附加和地方教育附加减免政策

1. 小微企业教育费附加和地方教育附加，按实际缴纳的增值税、消费税的50%征收。

2. 小微企业教育费附加和地方教育附加，对小微企业实际缴纳的增值税、消费税的50%予以免征。

七、小微企业税收筹划建议

1. 合理选择企业类型，根据自身业务特点选择合适的税收优惠政策。

2. 加强财务管理，提高企业盈利能力，降低税负。

3. 合理利用税收优惠政策，降低企业税负。

4. 关注税收政策变化，及时调整税收筹划策略。

5. 加强与税务机关的沟通，确保税收筹划合规合法。

上海加喜记账公司对小微企业税收筹划服务见解

上海加喜记账公司专注于为小微企业提供全方位的税收筹划服务。我们深知税收政策对企业发展的重要性，我们致力于为客户提供以下服务：

1. 专业团队，为您提供一对一的税收筹划咨询服务。

2. 深入了解税收政策，为您量身定制税收筹划方案。

3. 严格遵循税法规定，确保税收筹划合规合法。

4. 及时关注税收政策变化，调整税收筹划策略。

5. 提高企业盈利能力，降低税负，助力企业发展。

选择上海加喜记账公司，让您的企业轻松应对税收筹划难题，实现可持续发展。

https://www.jiaxijizhang.com/xin/328801.html